加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理  提高資金使用效率

    2007年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，上下一心，內(nèi)外兼顧，克服了資金和信貸等重重困難，積極為公司的生存和發(fā)展出謀劃策并取得了較好的成績(jī)。

    一、組織恒鑫集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作

    由于公司改制后承接了改制前所有的銀行貸款和企業(yè)外債，因而企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，特別是財(cái)務(wù)管理工作難度較大。由于銀行、稅務(wù)、股東、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)財(cái)務(wù)信息的要求各不相同，會(huì)計(jì)核算工作、會(huì)計(jì)報(bào)表編制工作既復(fù)雜又耗時(shí)，難度相當(dāng)大，特別是編制銀行報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表，由于收購(gòu)重組的歷史遺留問(wèn)題較多，財(cái)務(wù)部耗費(fèi)了大量時(shí)間和精力，同時(shí)也承受很大的工作壓力。

    二、組織恒鑫集團(tuán)資金管理工作

    為了提高資金使用效果，財(cái)務(wù)部把預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款作為資金管理重點(diǎn)。每天及時(shí)收款、及時(shí)付款，減少了資金滯留銀行帳戶，做到資金使用果最大化。為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每筆采購(gòu)銷售資金進(jìn)行及時(shí)核對(duì)，動(dòng)態(tài)地做好應(yīng)收應(yīng)付帳款清欠工作。

    三、做好恒鑫、恒昌兩個(gè)公司的銀行評(píng)級(jí)、銀行授信工作

    公司每年一度的銀行報(bào)表編制、報(bào)表審計(jì)、銀行評(píng)級(jí)、銀行授信，既是財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)，更是財(cái)務(wù)工作難點(diǎn)。會(huì)計(jì)報(bào)表編制、審計(jì)對(duì)銀行評(píng)級(jí)、銀行授信至關(guān)重要；銀行評(píng)級(jí)、銀行授信決定公司全年的貸款規(guī)模。從每年的12月到次年的4月間，財(cái)務(wù)把主要精力用在這方面，一方面想盡辦法技術(shù)處理，另一方面積極主動(dòng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行進(jìn)行有效溝通。報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，恒昌公司銀行信用評(píng)級(jí)為AA-，恒鑫集團(tuán)銀行信用評(píng)級(jí)為A，為恒鑫恒昌2007年銀行融資創(chuàng)造了有利條件。

    四、竭盡全力維持恒鑫、恒昌兩個(gè)公司原有信貸規(guī)模，完成銀行轉(zhuǎn)貸任務(wù)

    多年以來(lái)公司最大的困難是資金短缺。2007年是我國(guó)金融體系最不平凡的一年。由于CPI居高不下，政府為控制物價(jià)房?jī)r(jià)上漲，收縮流動(dòng)性，央行6次加息，10次提高存款準(zhǔn)備金，企業(yè)融資大環(huán)境差，對(duì)象我公司這樣的貸款大戶影響很大。恒鑫恒昌07年有4億多的銀行貸款陸續(xù)到期，所有貸款和銀票到期都要用資金去先還后貸。財(cái)務(wù)部采取各種有效措施、克服重重困難，艱難地完成在各金融機(jī)構(gòu)的融資計(jì)劃，其中：完成3.0975億元銀行轉(zhuǎn)貸，完成1.1506億元銀票的開出、貼現(xiàn)，全年完成銀行倒貸4.2481億元，平均每月約3540萬(wàn)元。

    五、組織預(yù)算的編制和審核工作

    財(cái)務(wù)部總結(jié)前幾年預(yù)算工作經(jīng)驗(yàn)，深入調(diào)查研究，統(tǒng)一預(yù)算口徑，解決存在問(wèn)題，在公司各相關(guān)部門的配合下，做好預(yù)算編制和審核。年初審核2007年財(cái)務(wù)預(yù)算、便于飛尚集團(tuán)確定恒鑫全年考核目標(biāo)；年末編制2008年財(cái)務(wù)預(yù)算，為下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定做好基礎(chǔ)工作。

    六、做好采購(gòu)、銷售工作

    本著以效益為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)做好以下工作。在采購(gòu)方面，認(rèn)真審核合同，跟蹤合同執(zhí)行情況；對(duì)在途銅料、在途資金實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)了解客戶往來(lái)欠款情況；及時(shí)辦理付款，保證資金安全使用、合理調(diào)配；對(duì)貨物驗(yàn)收、采購(gòu)點(diǎn)價(jià)、發(fā)票結(jié)算進(jìn)行重點(diǎn)審核。在銷售方面，價(jià)格監(jiān)控和資金回籠是重點(diǎn)，實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨，根據(jù)上海期貨銅價(jià)、現(xiàn)貨升貼水逐單核價(jià)，確保銷售價(jià)格合理，稅票開制準(zhǔn)確及時(shí)。資金回籠方面與鑫科財(cái)務(wù)保持充分溝通。

    七、積極處理好與稅務(wù)部門的關(guān)系，做好稅務(wù)籌劃與溝通

    2007年圍繞恒鑫集團(tuán)為主體的資產(chǎn)重組、資產(chǎn)補(bǔ)償、稅務(wù)匯算等重要?dú)v史遺留問(wèn)題，積極主動(dòng)與稅務(wù)部門溝通，做好恒鑫本體所得稅匯算工作。今年國(guó)稅稽查局、地稅稽查局多次來(lái)公司，財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)地協(xié)調(diào)、溝通，處理得當(dāng)、收效較好。做好水廠財(cái)產(chǎn)報(bào)損和熔煉廠加料機(jī)報(bào)損工作，為公司減稅40多萬(wàn)元。

    八、內(nèi)控制度建設(shè)、管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)

    做好內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。進(jìn)一步完善《原料采購(gòu)產(chǎn)品銷售財(cái)務(wù)結(jié)算暫行規(guī)定》和《關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，制定了《蕪湖恒鑫集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度》，通過(guò)制度建設(shè)和落實(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。設(shè)置采購(gòu)、銷售、成本、費(fèi)用報(bào)銷、資金管理、委派等會(huì)計(jì)崗位，并進(jìn)行崗位局部交流、提高財(cái)務(wù)人員工作技能。利用公休假日培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新的會(huì)計(jì)制度，提高團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平?！　　　　　　　　　　　　　　　?/p>

    (財(cái)務(wù)部)